Italien zieht traditionell ausländische Investoren an, die an lukrativen Immobilieninvestitionen interessiert sind. Der häufigste Fehler beim Kauf von Immobilien besteht jedoch darin, die Steuerlast zu unterschätzen, die den Gesamtpreis des Kaufs und der Unterhaltung der Immobilie erhöhen kann. Die Höhe hängt vom Typ der Immobilie, ihrem Wert und dem Wohnsitzstatus des Eigentümers ab.
Es ist ein Fehler anzunehmen, dass die Steuersätze für alle gleich sind. Ohne genaues Verständnis können unerwartete Ausgaben wie die Steuer für Zweitimmobilien oder zusätzliche Gebühren für Mietwohnungen auftreten.

Lassen Sie uns im Detail untersuchen, welche Steuern in Italien von einem Investor gezahlt werden müssen, wie der Katasterwert von Immobilien berechnet wird, welche Steuervergünstigungen es beim Kauf gibt und welche zusätzlichen Kosten berücksichtigt werden müssen.
Welche Steuern zahlt ein ausländischer Investor in Italien
Beim Kauf von Immobilien in Italien sieht sich ein Investor mit verschiedenen Arten von Steuern konfrontiert, die in obligatorische und jährliche Gebühren unterteilt werden können.
Steuern beim Kauf von Immobilien
Beim Kauf von Immobilien müssen Ausländer Folgendes zahlen:
- Registrierungssteuer (Imposta di Registro) – 9% des Katasterwerts der Immobilie in Italien, wenn sie von einer Privatperson erworben wird.
- MwSt (IVA) – 4%, 10% oder 22%, wenn die Immobilie von einem Bauträger erworben wird.
- Stempelsteuer (Imposta di Bollo) – 50 Euro.
- Hypothekensteuer und Katastergebühr – 2% und 1% des Immobilienwerts.
Steuern auf den Besitz von Immobilien
Nach dem Kauf einer Immobilie müssen jährlich folgende Steuern gezahlt werden:
- IMU – Immobiliensteuer, der Satz variiert je nach Region zwischen 0,4% und 1,06%.
- TASI – Gebühr für kommunale Dienstleistungen, der Satz beträgt 0,1%-0,3%.
- TARI – Steuer für die Müllentsorgung, die von der Fläche und der Anzahl der Bewohner abhängt.
Diese Immobiliensteuern in Italien hängen vom Wert der Immobilie und der Region ab. Zum Beispiel sind die Sätze in Mailand höher als in den südlichen Provinzen.
Wie wird der Katasterwert berechnet und warum ist er wichtig
Der Katasterwert von Immobilien in Italien (Valore Catastale) ist der geschätzte Wert des Objekts, der von staatlichen Stellen auf der Grundlage der Kategorie der Immobilie, ihres Standorts und ihrer Nutzung festgelegt wird. Der Betrag liegt in der Regel unter dem Marktpreis, der Unterschied kann 30-50% betragen. Die staatliche Bewertung wird zur Berechnung der Steuer verwendet, daher ist es wichtig, sie vor dem Kauf zu berücksichtigen.
Der Schätzwert wird auf der Grundlage von Koeffizienten gebildet, die mit dem Grundpreis pro Quadratmeter multipliziert werden, der für jeden Typ von Eigentum festgelegt ist. Für Wohnungen wird ein Koeffizient von 110-160 angewendet, für Gewerbeobjekte 40-80. Die Koeffizienten werden regelmäßig von den italienischen Behörden überprüft.
Wie beeinflusst der Schätzwert die Steuern
Von der Katasterbewertung hängen mehrere Schlüsselsteuern ab:
- Registrierungsgebühr – beträgt 9% der Katasterbewertung beim Kauf einer Immobilie von einer Privatperson.
- IMU – Besitzsteuer, berechnet anhand eines Koeffizienten, multipliziert mit dem Grundpreis. Je höher die Bewertung, desto höher die Steuer.
- TARI – Müllentsorgungsbeitrag, der direkt mit der Katasterbewertung verbunden ist: Je höher die Bewertung, desto höher die Zahlungen für kommunale Dienstleistungen.
Wenn ein Investor eine Immobilie mit einem niedrigeren Schätzwert wählt, kann er die Steuerlast erheblich reduzieren. Vor dem Kauf ist es jedoch ratsam, sich von Fachleuten beraten zu lassen, da Immobilien mit einem zu niedrigen Katasterwert rechtliche oder betriebliche Einschränkungen haben können.
Welche Steuervergünstigungen stehen ausländischen Investoren zur Verfügung
Für ausländische Käufer gibt es Steuervergünstigungen beim Kauf von Immobilien in Italien:
- Erstwohnsitz: Wenn die Immobilie für den persönlichen Gebrauch erworben wird, wird die Registrierungsgebühr auf 2% gesenkt.
- Für Einwohner: Bei Beantragung des Wohnsitzes kann die IMU für die Hauptwohnung vermieden werden.
- IVA-Satz: Beim Kauf eines Neubaus kann der ermäßigte Satz von 4% genutzt werden.
- Reduzierung der IMU für vermietete Immobilien: Wenn die Immobilie mit einem offiziellen Vertrag vermietet wird, wird der IMU-Satz um 25% reduziert.
Es ist wichtig im Voraus herauszufinden, welche Vergünstigungen verfügbar sind und wie sie beantragt werden können.
Welche Immobiliensteuern müssen jährlich in Italien gezahlt werden
Eigentümer von Immobilien in Italien zahlen jährlich obligatorische Steuern, die mit dem Eigentum und den kommunalen Dienstleistungen verbunden sind:
1. IMU – Immobiliensteuer. Erforderlich für alle Objekte außer dem Hauptwohnsitz (sofern es sich nicht um eine Elitekategorie handelt – Villen, Schlösser, historische Gebäude):
- Satz: 0,4% bis 1,06% des Katasterpreises;
- Zahlung: zweimal im Jahr – im Juni (Vorauszahlung) und im Dezember (Endzahlung).
2. TASI – Steuer für kommunale Dienstleistungen. Deckt Kosten für Beleuchtung, Straßen, Sicherheit ab:
- Satz: bis zu 0,3% des Katasterwerts;
- Wer zahlt: Eigentümer, manchmal auch Mieter.
3. TARI – Müllentsorgungssteuer. Abhängig von der Fläche des Grundstücks und der Anzahl der Bewohner:

- Berechnungsformel: Grundtarif × Fläche + Anpassung nach Anzahl der Bewohner;
- Zahlung: einmal im Jahr oder vierteljährlich.
4. Steuer auf Mieteinnahmen. Bei Vermietung einer Immobilie beträgt die Steuer auf Einkommen:
- Cedolare Secca – 21% (fester Satz);
- IRPEF – von 23% bis 43% (progressive Skala).
5. Strafen für Nichtzahlung:
- 30% des ausstehenden Betrags + Verzugszinsen;
- Beschlagnahme von Vermögenswerten ist möglich.
Fazit
Der Kauf einer Immobilie in einem wunderschönen europäischen Land ist eine lohnende Investition, wenn alle Verpflichtungen berücksichtigt werden, die auf den Käufer zukommen. Die Immobiliensteuern in Italien umfassen sowohl einmalige Ausgaben beim Kauf als auch jährliche Zahlungen, die das Budget des Eigentümers erheblich beeinflussen können. Die Nichtbeachtung steuerlicher Feinheiten kann zu zusätzlichen Ausgaben führen, während eine sorgfältige Planung zu erheblichen Einsparungen führen kann. Durch die vorherige Bestimmung des Katasterwerts von Immobilien in Italien können zukünftige Zahlungen korrekt berechnet und die Steuerlast minimiert werden. Ein vernünftiger Ansatz zur Besteuerung ist der Schlüssel zu erfolgreichem Immobilienbesitz und einer hohen Rentabilität der Investitionen.